ΤΗΝ ΙΔΙΑ ΤΗΝ ΤΡΑΠΕΖΑ ΒΙΒΛΙΟ https://www.bankofgreece.gr/Publications/Georgakopoulos_vol_I.pdf
σελιδες 155,156,157.
ΜΕΤΑΦΡΑΣΗ ΓΕΩΡΓΙΑ ΒΑΓΕΝΑ
Δ. Τραπεζικές μεταφορές από την πλευρά του πληρωτή (οφειλέτη) - δικαιούχου
πληρωμής (πιστωτή).
L.N. Ο Γεωργακόπουλος παρατηρεί ότι το αποτέλεσμα της εκταμίευσης από την
πληρωμή
η τράπεζα στον δικαιούχο συμπεριλαμβάνεται εν μέρει στη σχέση πληρωτή (payer)-και (payee)δικαιουχου, αυτού που πληρώνεται , αλλά κυρίως στη σχέση
τραπεζών-δικαιούχων41. Το πρώτο τμήμα του μέρους Δ παρουσιάζει την απάντηση
σχετικά με την εκροή των τραπεζικών μεταφορών από δύο διαφορετικούς συντάκτες,
δηλαδή τους
UNCITRAL και συντάκτες του αμερικανικού UCC ενιαίου εμπορικού κώδικα
(U.S. Uniform Commercial Code). Το δεύτερο τμήμα εξετάζει το ίδιο θέμα από την
άποψη της ΕΕ. Το πρώτο και το δεύτερο τμήμα αφορούν κυρίως τις μεταφορές
πιστώσεων προς πελάτες άλλων τραπεζών. Το τελευταίο τμήμα χρησιμοποιεί τις
παραπομπές του ελληνικού δικαίου για να παρουσιάσει μια ολοκληρωμένη προσέγγιση στις μεταφορές πιστώσεων, τόσο στην ίδια τράπεζα όσο και σε άλλες τράπεζες.
Δ.1.Μια διεθνή και αμερικανική προοπτική
D.1.1.UNCITRAL Μοντέλο Lawon InternationalCredit Transfers του 1992
Ο πρότυπος νόμος UNCITRAL για τις διεθνείς μεταφορές πιστώσεων του 1992(42)
δίνει μία
χρήσιμη απεικόνιση της ολοκλήρωσης της μεταφοράς πίστωσης43. Σύμφωνα με το
άρθρο 19 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ 155 Εκκαθάριση χρηματικών υποχρεώσεων με
τραπεζική μεταφορά του νόμου για τα μοντέλα, η μεταφορά πίστωσης ολοκληρώνεται
όταν η τράπεζα του δικαιούχου αποδέχεται μια εντολή πληρωμής προς όφελος του
δικαιούχου. Σύμφωνα με το ίδιο άρθρο, όταν ολοκληρωθεί η μεταφορά πίστωσης,
η τράπεζα του δικαιούχου καθίσταται υποχρεωμένη στον δικαιούχο, στο μέτρο της
εντολής πληρωμής που έχει αποδεχθεί. Σύμφωνα με την επεξηγηματική σημείωση που
εκπόνησε η Γραμματεία της UNCITRAL, στο σημείο που έχει ολοκληρωθεί η μεταφορά
πίστωσης, το τραπεζικό σύστημα έχει ολοκληρώσει τις υποχρεώσεις του έναντι του
εντολέα. Είναι ευθύνη του δικαιούχου είναι εάν μετά από αυτό το σημείο η τράπεζα του
δικαιούχου δεν λειτουργήσει σωστά.
Το άρθρο 19 του Μοντέλου Νόμου συνοδεύεται σε υποσημείωση από τα εξής:
"Εάν μια μεταφορά πίστωσης προοριζόταν για την εκπλήρωση υποχρέωσης του εντολέα
προς τον δικαιούχο, η οποία μπορεί να εκκαθαριστεί με μεταφορά πίστωσης στο
λογαριασμό που υποδεικνύει ο εντολέας, η υποχρέωση εκπληρώνεται όταν η τράπεζα
του δικαιούχου δέχεται την εντολή πληρωμής και στο βαθμό που θα εκκαθαριστεί με
πληρωμή του ίδιου ποσού σε μετρητά. "
Σύμφωνα με την επεξηγηματική σημείωση που εκπόνησε η γραμματεία της UNICTRAL
πολλοί εκπρόσωποι της UNCITRAL θεώρησαν ότι ο πρότυπος νόμος πρέπει να το
περιέχει αυτό, ενώ άλλοι εκπρόσωποι δεν πιστεύουν ότι ένας κανόνας σχετικά με την
απαλλαγή μιας υποχρέωσης που απορρέει από σύμβαση ή άλλως θα πρέπει να
περιλαμβάνονεται σε νόμο για την τραπεζική συναλλαγή ή δεν πίστευουν ότι ο
προτεινόμενος κανόνας ήταν σωστός. Ως εκ τούτου, η θέση που υιοθετήθηκε τελικά
στην UNCITRAL ήταν να συμπεριληφθεί ο κανόνας σε υποσημείωση " για τα κράτη που
μπορεί να επιθυμούν να την υιοθετήσουν
40 Ανάλογα με τον ακριβή τρόπο εφαρμογής του PSD στο εθνικό δίκαιο.
41 Op. cit., σελ. 680.
42 Διατίθεται στον δικτυακό τόπο της Επιτροπής των Ηνωμένων Εθνών για το Διεθνές Εμπορικό Δίκαιο
(http://www.uncitral.org).
43 Μολονότι ο πρότυπος αυτός νόμος σχεδιάστηκε για να εφαρμοστεί στις διεθνείς μεταφορές πίστωσης,
κανένας από τους ουσιαστικούς κανόνες του Ο πρότυπος νόμος προοριζόταν μόνο για τις διεθνείς μεταφορές
πίστωσης (παράγραφος 14 της επεξηγηματικής σημείωσης της γραμματείας της UNCITRAL).
ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ.qxp_TIMHTIKOS TOMOS 8/9/16 8:36 πμ Page 155
Δ.1.2. U.S. Uniform CommercialCode (UCC) 44
Το τμήμα 4Α-406 της UCC φέρει τον τίτλο "Πληρωμή από τον εντολέα(Originator) στον
δικαιούχο (Beneficiary). Απαλλαγή της υποκείμενης υποχρέωσης ". Το υποτμήμα
(α) προβλέπει σε γενικές γραμμές ότι του νόμου για τα μοντέλα, η μεταφορά πίστωσης
ολοκληρώνεται όταν η τράπεζα του δικαιούχου αποδέχεται μια εντολή πληρωμής προς
όφελος του δικαιούχου. Σύμφωνα με το ίδιο άρθρο, όταν ολοκληρωθεί η μεταφορά
πίστωσης, η τράπεζα του δικαιούχου καθίσταται υποχρεωμένη
i) κατά τη στιγμή που μια εντολή πληρωμής προς όφελος του δικαιούχου γίνει αποδεκτή από την τράπεζα του δικαιούχου με μεταφορά κεφαλαίων
(ii) σε ποσό ίσο με το ποσό της παραγγελίας που έγινε αποδεκτή από την τράπεζα του
δικαιούχου, αλλά δεν υπερβαίνει το ποσό της εντολής του εντολέα.
Όπως επισημαίνει το δόγμα με αναφορά και στις επίσημες παρατηρήσεις του UCC,
από τη διάταξη αυτή προκύπτει ότι η πληρωμή από τον εντολέα στον δικαιούχο
πραγματοποιείται παρέχοντας στον δικαιούχο της υποχρέωσης πληρωμής στην τράπεζα
του δικαιούχου45.
156
ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ.qxp_TIMHTIKOS TOMOS 8/9/16 8:36 πμ Page 156
Αυτή η υποχρέωση προκύπτει όταν η τράπεζα του δικαιούχου αποδέχεται μια εντολή
πληρωμής και έχει οριστεί στο τμήμα 4A-404 (α) του UCC, το οποίο αντιστοιχεί κατά
κάποιο τρόπο στο άρθρο 73 παράγραφος 1 του PSD.
Το τμήμα 4Α-406 του UCC προβλέπει επίσης στο εδάφιο (β) ότι εάν η πληρωμή γίνεται
για την εκπλήρωση μιας υποχρέωσης, η υποχρέωση απαλλάσσεται στον ίδιο βαθμό
όταν η απαλλαγή προκύπτει από την καταβολή στον δικαιούχο του ίδιου ποσού σε
χρήμα
εκτός (δεν απαλλάσσεται) αν (i) η πληρωμή έγινε με μέσο που απαγορεύεται από τη
σύμβαση σε σχέση με την υποχρέωση, ii) ο δικαιούχος, εντός εύλογου χρονικού
διαστήματος αφού έλαβε την παραλαβή της παραγγελίας από την τράπεζα του
δικαιούχου, κοινοποίησε στον εντολέα την άρνηση της πληρωμής από τον δικαιούχο,
(iii) τα κεφάλαια σε σχέση με την εντολή δεν αποσύρθηκαν από τον δικαιούχο
ή εφαρμόστηκαν σε χρέος του δικαιούχου και iv) ο δικαιούχος υπέστη ζημία η οποία
θα μπορούσε ευλόγως να έχει αποφευχθεί εάν η πληρωμή γινόταν με τρόπο που
συμμορφώνεται με τη σύμβαση.
Οι όροι (i) έως (iv) πρέπει να εφαρμόζονται σωρευτικά και αποσκοπούν στην προστασία του δικαιούχου από αδυναμία πληρωμής από την τράπεζα του δικαιούχου46.
Έχει ενδιαφέρον η υποπαράγραφος (β) του τμήματος 4Α-406 του UCC καταλήγει με την
πρόβλεψη ότι εάν η πληρωμή από τον εντολεα γίνεται με τρόπο που δεν έχει ως
αποτέλεσμα την αποπληρωμή, ο εντολεας υποκαθίσταται στο δικαιώματα του δικαιούχου να λαμβάνει πληρωμή από την τράπεζα του δικαιούχου.
Στο Μέρος Β.4 ανωτέρω θεωρήθηκε ότι ο οφειλέτης και ο πιστωτικός φορέας
συμφώνησαν να χρησιμοποιήσουν τα χρήματα της εμπορικής τράπεζας. Επιτρέποντας
στον εαυτό μας να σκεφτεί για μια στιγμή στο πλαίσιο του UCC κάτω από την ίδια
υπόθεση, η προϋπόθεση (i) της ενότητας 4A-406 (b) του UCC να μην πληρούται και
συνεπώς η αποδοχή της εντολής πληρωμής από την τράπεζα του δικαιούχου θα
αποτελούσε, εν πάση περιπτώσει, απαλλαγή από την υποχρέωση του εντολέα.
Ο δικαιούχος θα αφεθεί με τη ζημία που προκλήθηκε από την αδυναμία της τράπεζάς
του (UCC Τμήμα 4Α-406 (β), σημείο iv)), ακόμη και αν και οι δύο άλλοι όροι που
καθορίζονται στην ενότητα 4A-406 (b) της UCC,
σημεία ii) και iii) πληρούνταν.
Χριστόφορος Ε. Δημητρίου
44. Το UCC δεν είναι ομοσπονδιακός νόμος, αλλά προϊόν της Εθνικής Διάσκεψης των
Επιτρόπων για τις Ομοιόμορφες Νομοθεσίες του Κράτους και το αμερικανικό ινστιτούτο
δικαίου. Και οι δύο οργανισμοί είναι ιδιωτικοί φορείς που συνιστούν την υιοθέτηση του
UCC από κρατικές κυβερνήσεις.
Όλες οι πολιτείες και οι εδαφικές περιοχές των Η.Π.Α έχουν εφαρμόσει κάποια έκδοση
του UCC. (Πηγή:https://www.sba.gov). Οι διατάξεις της UCC που παρουσιάζονται στο
παρόν άρθρο προέρχονται από το Ινστιτούτο Νομικών Πληροφοριών της Νομική Σχολής
Cornell στη διεύθυνση https://www.law.cornell.edu/ucc. Η συλλογή του Ινστιτούτου
στοχεύει να δείξει κάθε τμήμα του UCC στην έκδοση που υιοθετείται ευρύτερα από τα
κράτη.
45. Benjamin Geva, Ο νόμος για τις ηλεκτρονικές μεταφορές κεφαλαίων, που
δημοσιεύθηκε για πρώτη φορά το 1992 (looseleaf, ενημερώνεται ετησίως), παρ. 2.11 [4].
ΑΚΟΛΟΥΘΕΙ ΤΟ ΚΕΙΜΕΝΟ ΣΤΑ ΑΓΓΛΙΚΑ
D. Bank transfersfrom the perspective of the payer(debtor)- payee (creditor)relationship
L.N. Georgakopoulos remarks that the discharging effect of the payment by the bank to the
payee is included partly in the payer-payee relationship but mainly in the bank-payee relationship41. The first subpart of Part D presents the response given on the discharging effect of bank transfers by two different drafters, namely UNCITRAL and the drafters of the U.S. Uniform Commercial Code.
The second subpart discusses the same matter from an EU perspective. The first and second
subparts concern mainly the credit transfers to clients of other banks. The last subpart
uses
Greek law references to present a comprehensive approach to credit transfers, both within
the same bank and to other banks. D.1.An international and a US perspective D.1.1.UNCITRAL Model Lawon InternationalCredit Transfers of 1992 The UNCITRAL Model Law on International Credit
Transfers of 1992 42 gives a useful illustration of the completion of credit transfer43. According to Article 19 of
155 Discharging monetary obligations by bank transfer 40 Depending on the exact way the
PSD has been implemented into national law. 41 Op. cit., p. 680.
43 Although this model law was drafted to apply to international credit transfers, none of
the substantive rules in the Model Law were meant to be appropriate only for international credit transfers
(paragraph 14 of the UNCITRAL secretariat’s explanatory note). DIMITRIOU.qxp_
TIMHTIKOS TOMOS 8/9/16 8:36 πμ Page 155
the Model Law, a credit transfer is completed when the beneficiary’s bank accepts
a payment order for the benefit of the beneficiary. According to the same Article, when the credit transfer is
completed, the beneficiary’s bank becomes indebted to the beneficiary to the extent of the
payment order accepted by it. As per the explanatory note that was prepared by the UNCITRAL Secretariat, at the point the credit transfer is completed the banking system has completed its obligations to the originator. It is the beneficiary’s concern if after that point the beneficiary’s bank fails to act
properly. Article 19 of the Model Law is accompanied in a footnote by the following: “If a
credit transfer was for the purpose of discharging an obligation of the originator to the
beneficiary that can be discharged by credit transfer to the account indicated by the
originator, the obligation is discharged when the beneficiary’s bank accepts the payment
order and to the
extent that it would be discharged by payment of the same amount in cash.” As per the
explanatory note that was prepared by the UNICTRAL secretariat many delegates to UNCITRAL thought that the Model Law should contain such rule while other delegates did not believe that a rule on
discharge of an
obligation arising out of contract or otherwise should be included in a law on the banking
transaction or did not believe that the rule proposed was correct. Therefore the position
finally taken in UNCITRAL was to include the rule in a footnote “for States that may wish
to adopt it”. D.1.2. U.S. Uniform CommercialCode (UCC)
44 UCC Section 4A-406 is entitled “Payment by Originator to Beneficiary; Discharge of
underlying obligation”. Subsection (a) provides in broad terms that the originator of a funds
transfer pays the beneficiary of the originator’s payment order (i) at the time a payment
order for the benefit of the beneficiary is accepted by the beneficiary’s bank in the funds
transfer and (ii) in an amount equal to the amount of the order accepted by the beneficiary’s bank, but not more than the amount of the originator’s order. As doctrine points out with reference also
to the official comments to the UCC, this provision suggests that payment by the
originator
to the beneficiary is accomplished by providing to the beneficiary the obligation of the
beneficiary’s bank to pay45.
156 Christoforos E. Dimitriou 44 UCC is not a federal law, but a product of the National
Conference of Commissioners on Uniform State Laws and the American Law Institute.
Both
of these organizations are private entities that recommend the adoption of UCC by state
governments. All states and territories of the U.S. have enacted some version of UCC.
(Source: https://www.sba.gov ). UCC provisions presented in this Article are sourced from
the Legal Information Institute of the Cornell Law School at https://www.law.cornell.
edu/ucc . The Institute’s collection aims to show each section of the UCC in the version
which is most widely adopted by states. 45 Benjamin Geva, The Law of Electronic Funds
Transfers, first published
in 1992 (looseleaf, updated annually), par. 2.11[4]. DIMITRIOU.qxp_TIMHTIKOS TOMOS 8/9/16 8:36 πμ Page 156 This obligation arises when the beneficiary’s bank accepts a payment order and is set
out in UCC Section 4A-404(a) that corresponds in a way to Article 73(1) of the PSD. UCC
Section 4A-406 further
provides in its subsection (b) that if payment is made to satisfy an obligation, the obligation
is discharged to the same extent discharge would result from payment to the beneficiary of
the same amount in money, unless (i) the payment was made by a means prohibited by the
contract with respect to the obligation, (ii) the beneficiary, within a reasonable time after
receiving notice of receipt of the order by the beneficiary’s bank, notified the originator of
the beneficiary’s refusal of the payment, (iii) funds with
respect to the order were not withdrawn by the beneficiary or applied to a debt of the
beneficiary, and (iv) the beneficiary would suffer a loss that could reasonably have been
avoided if payment had been made by a means complying with the contract. The conditions
(i) – (iv) have to apply cumulatively and are designed to protect the beneficiary from
default
by the beneficiary’s bank46. Interestingly, subsection (b) of UCC Section 4A-406 concludes
by providing that if payment by the originator does not result in discharge, the originator is
subrogated to the
rights of the beneficiary to receive payment from the beneficiary’s bank. In Part B.4
above it
was assumed that the debtor and creditor have agreed to use commercial bank money.
Allowing ourselves to think for a moment under the UCC under the same assumption,
condition (i) of UCC Section 4A-406(b) would not be met and hence acceptance of the
payment order by the beneficiary’s bank would in any case constitute discharge of the
originator’s obligation.
The beneficiary would be left with the loss caused by its bank’s default (UCC Section 4A-406
(b), point (iv)) even if both of the other conditions set out in UCC Section 4A-406(b), points
(ii) and (iii), were met.
Ο Αρτέμης Σώρρας είναι Κάτοχος ενός μεγάλου
χαρτοφυλακίου διαφορετικών χρηματοοικονομικών
εργαλείων, των οποίων είναι Ανέκκλητος Πληρεξούσιος
Διαχειριστής και ενεργεί πλήρως αυτόνομα ως ο μόνος
αποφασίζων και ο μόνος υπογράφων επ’ αυτών.
Μέρος των ανωτέρω χρηματοοικονομικών εργαλείων,
αφορά μια σειρά Χρεογράφων, αξιολόγησης ΑΑΑ, συνολικού ύψους 2,8 Τρις Δολαρίων Αμερικής. Το ποσό αυτό ούσα οφειλή των Ηνωμένων Πολιτειών
Αμερικής και έχουν τη μορφή Διεθνών
Συναλλαγματικών «International Bills of Exchange (IBOE)», οι οποίες διατηρώντας το χαρακτήρα, ως ενοχής εξασφαλιστικής της
υποχρέωσης των οφειλετών Η.Π.Α., ΕΧΟΥΝ ΤΗΝ ΕΝΝΟΙΑ ΕΠΙΤΑΓΗΣ ΠΛΗΡΩΜΗΣ, ήτοι είναι Μονομερώς
και άμεσα εισπράξιμες
στο σύνολο του οφειλομένου ποσού (ήτοι επί του όλου
ποσού των 2,8 Τρις Δολαρίων Αμερικής), χωρίς
μεσολάβη-
ση τρίτων – δικαστηρίων ή άλλων, ΜΕ ΜΟΝΗ ΤΗΝ
ΕΙΔΟΠΟΙΗΣΗ ΤΟΥ ΛΗΠΤΗ.
Τα χρεόγραφα, καθώς και τα νομιμοποιητικά που
τα
συνοδεύουν, έχουν αναρτηθεί και στην οθόνη
του UCC1, η οποία αναγνωρίζεται και
εποπτεύεται από την Ομοσπονδιακή Τράπεζα
(FEDERAL RESERVE) των ΗΠΑ, ως
πλατφόρμα για εμπορικές συναλλαγές.
ΑΠΟΤΥΠΩΜΑ ΑΠΟ ΤΗΝ ΟΘΟΝΗ ΑΥΤΗ,
ΑΠΟΤΕΛΕΙ ΑΔΙΑΜΦΙΣΒΗΤΗΤΟ ΚΑΙ ΑΔΙΑΦΙΛΟΝΙΚΗΤΟ ΤΕΚΜΗΡΙΟ
ΥΠΟΧΡΕΩΤΙΚΗΣ ΠΛΗΡΩΜΗΣ και για την
συγκεκριμένη μη
απορριφθείσα από τις ΗΠΑ αξίωση, το άρθρο του νόμου
“Title 31 USC 3123 – SUBTITLE III, CHAPTER 31,
SUBCHAPTER II, Sec. 3123”, ΔΗΛΩΝΕΙ ΟΤΙ, Η
ΚΥΒΕΡΝΗΣΗ ΤΩΝ ΗΝΩΜΕΝΩΝ ΠΟΛΙΤΕΙΩΝ,
ΥΠΟΧΡΕΟΥΤΑΙ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΕΤΑΙ, ΝΑ ΚΑΤΑΒΑΛΕΙ
ΟΤΑΝ
ΖΗΤΗΘΕΙ, ΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΙ ΤΟΥΣ ΤΟΚΟΥΣ, ΜΕ
ΝΟΜΙΜΟ
ΧΡΗΜΑ.
ΣΧΕΤΙΚΟ Α
ΣΗΜΕΙΩΣΗ – ΥΠΟΜΝΗΜΑ ΝΟΜΟΘΕΣΙΑΣ ΠΟΥ
ΑΦΟΡΑ ΤΟ
UCC ΚΑΙ ΤΗΝ FEDERAL RESERVE
Το IBOE- Διεθνής Συναλλαγματική είναι ένα
οικονομικό
εργαλείο που προσφέρεται για την δέσμευση της
αποπληρωμής του χρέους (Χρεόγραφο), το οποίο
δημοπρατείται και είναι διαπραγματεύσιμο με
το τμήμα
Οικονομικών των Ηνωμένων Πολιτειών της
Αμερικής για
διακανονισμό και εκδίδεται όπως ορίζεται από
το νόμο.
Ανακοίνωση του υπομνήματος της νομοθεσίας:
“NOTICE OF MEMORANDUM OF
LAW-Points and Authorities
in Support of International Bill of Exchange
TITLE 31 ,
SUBTITLE III , CHAPTER 31 , SUBCHAPTER II , Sec.
3123.
– Payment of obligations and interest on the public debt.
(a) The faith of the United States Government is pledged to
pay, in legal tender, principal and interest on the obligations of the Government issued under this
chapter.
“(b) The Secretary of the Treasury shall pay interest due or
accrued on the public debt.”
“Those who constitute an association nationwide
of private, unincorporated persons engaged in the
business
of banking to issue notes against these obligations of the
United States due them;
whose private property is at risk to collateralize
the
government’s debt and currency, by legal
definitions,
a “national banking association”; such notes, issued
against these obligations of the United States to
that part
of the public debt due its Principals and Sureties are required
by law to be accepted as “legal tender”
of payment for all
debts public and private, and are defined
in law as “obligations of the United States”, on the same par and category with Federal
reserve notes and other currency and legal tender obligations.”
The IBOEs of this specific portfolio are backed by the Uniform
Commercial Code (UCC), whose authority exceeds
the
State’s statutory laws. UCC is the foundation of the Federal Reserve Act, 1913, and has been the backbone of the US financial
system since its implementation.
The Legal contractual procedure established for
trading
IBOEs is through the UCC Filing and the Financing Statement.
The International Bill of Exchange (IBOE) is a legal
tender
as a national bank note, by legal and/or
statutory definition
(UCC 4-105 12 CFR Sec 229.2, 210.2, 12 USC 1813),
issued under Authority of the United States Code 31 USC 392,
5103, which officially defines this as a
statutory legal tender
obligation of THE UNITED STATES, and is is
sued in accordance
with 31 USC 3123 and HJR – 192 (1933) which
establish and
provide for its issuance as “Public Policy” in
remedy for
discharge of equity interest recovery on that
portion of the
public debt to its Principals, and Sureties bearing
the
Obligations of THE UNITED STATES”.
ΜΕ ΤΗΝ ΙΔΙΟΤΗΤΑ ΑΥΤΗ, ΤΟ UCC ΕΙΝΑΙ
ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΜΕΝΟ ΑΠΟ ΤΗΝ ΟΜΟΣΠΟΝΔΙΑΚΗ
ΤΡΑΠΕΖΑ ΩΣ ΤΡΑΠΕΖΑ ΚΑΙ ΟΙ ΕΚΤΥΠΩΣΕΙΣ
ΑΠΟ ΤΗΝ ΟΘΟΝΗ ΤΟΥΣ ΑΝΑΓΝΩΡΙΖΟΝΤΑΙ ΩΣ
ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΑΠΟΔΕΙΞΗ “BANK STATEMENT” ΚΑΙ ΟΙ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΕΣ ΩΣ ΕΝΤΟΛΗ – ΕΠΙΤΑΓΗ
ΠΛΗΡΩΜΗΣ.
ΠΗΓΗ
https://www.artemis-sorras.gr/
ΠΗΓΗ
ΠΗΓΗ: https://aphdalosnays.blogspot.com/2021/01/ucc-ucc.html
